Noutățile fiscale cu care intrăm în 2025. Ce taxe cresc

Din 2025, se implementează numeroase modificări fiscale care vor afecta contribuabilii din România. Iată un rezumat structurat al principalelor schimbări:

1. SAF-T (Fișierul Standard de Audit Fiscal)

Contribuabilii mici vor trebui să depună formularul 406.

Perioada de grație:

• 6 luni pentru prima raportare (pentru raportări lunare), reducându-se treptat la 2 luni.
• 3 luni pentru prima raportare (pentru raportări trimestriale).

Probleme tehnice pentru ONG-uri, asociații de proprietari și biserici, care nu pot depune SAF-T momentan.

2. Accize

Creșterea accizelor cu 4.4% pentru băuturi spirtoase și vinuri spumante.

Majorarea accizelor la benzină (+17 bani/litru) și motorină (+16 bani/litru).

3. Nomenclatorul CAEN

Actualizare prin Ordinul INS nr. 377/2024; întreprinderile trebuie să-și revizuiască codurile CAEN și să opereze modificări în Registrul Comerțului.

4. e-Factura B2C

Obligatorie de la 1 ianuarie 2025.

Dacă CNP-ul nu este oferit, va fi înlocuit cu 13 zerouri.

5. Impozite și norme de venit

Creștere impozit pe dividende: de la 8% la 10%.

Norme de venit pentru închirierea camerelor în scop turistic:

De la 6.500 lei (extrasezon) până la 25.500 lei (Delta Dunării și litoral).

6. Contribuții sociale (CAS și CASS)

Plafonarea contribuțiilor în funcție de salariul minim brut:

CAS: 12 (48.600 lei) și 24 salarii minime (97.200 lei).

CASS: 6 (24.300 lei), 12 (48.600 lei), și 24 salarii minime (243.000 lei).

Introducerea unui CASS minim obligatoriu (1.980 lei/an) pentru venituri sub plafon.

7. Salariul minim

Creștere cu 9.45% la 4.050 lei brut (2.574 lei net).

Eliminarea facilităților pentru IT, construcții, agricultură și industria alimentară.

8. Declarații și raportări

Noua Declarație unică 2025:

Eliminare capitol estimări.

Termen depunere: 25 mai.

Situațiile financiare anuale se depun exclusiv electronic.

Eliminarea obligației de depunere pentru anumite categorii de contribuabili care suspendă sau întrerup activitatea.

9. Taxa pe stâlp

Cota de 1% pe construcții din patrimoniu (excepții pentru clădirile impozitate deja).

10. Microîntreprinderi

Scăderea plafonului la 250.000 euro.

Eliminarea condiției privind veniturile din consultanță și management.

11. Alte schimbări

Sistemul RO e-TVA: amânare până la 1 iulie 2025 pentru anumite obligații.

Exceptări de la impozitul minim pe cifra de afaceri pentru instituțiile bancare și petroliere.

Aceste modificări vor necesita adaptări din partea contribuabililor și întreprinderilor, iar consultanța fiscală devine mai importantă ca oricând. Ai nevoie de detalii despre o anumită categorie?